Declarația privind fluxul de numerar al Manualului de lucru al planului de afaceri QuickBooks - dummy

Programul Declarației fluxului de numerar are 16 rânduri de datele calculate. Ca și în alte programe, un identificator de perioadă numără perioadele pentru care se calculează valorile. Prima perioadă este stocată în celula C141 ca număr întreg 1. Perioadele care urmează sunt stocate ca perioada precedentă plus 1. Alte valori ale fluxului de numerar sunt calculate astfel cum este descris aici.

Balanța de numerar începută

Cifrele de la începutul balanței de numerar indică soldul prognozat de numerar și echivalente la începutul fiecărei perioade de prognoză. Balanța de pornire este valoarea pe care o introduceți în zona de intrări din registrul de lucru pentru planificarea afacerii. Pentru perioadele ulterioare, Bilanțul de Început în numerar este soldul de lichidare final al perioadei precedente.

Venitul net după impozitare

Cifrele din venitul net după impozitare indică sumele calculate în programul de venituri ca profitul întreprinderii pentru fiecare perioadă de prognoză.

Ajustarea amortizării

Cifrele de amortizare a amortizării indică modificarea soldului amortizat acumulat pentru fiecare perioadă de prognoză. În mod normal, această modificare se datorează cheltuielilor cu amortizarea perioadei; acesta trebuie să fie adăugat înapoi în cifra de afaceri netă după impozitare, deoarece cheltuielile cu amortizarea nu utilizează numerar. Deprecierea adăugată înapoi pentru fiecare perioadă este valoarea pe care o introduceți în zona de intrări din registrul de lucru pentru planificarea afacerii, ca schimbare a deprecierii acumulate.

Finanțarea plătibilă a conturilor

Cifrele de finanțare a plăților contabile indică modificarea soldului contabil pentru perioada respectivă. Creșteri ale acestui sold rezultă atunci când costul cheltuielilor de vânzări plătite în perioada respectivă este mai mic decât costul suportat. Scăderile din acest sold rezultă atunci când costul cheltuielilor de vânzări plătite este mai mare decât costul suportat.

Prin recunoașterea modificărilor în soldul contului, modelul se ajustează pentru diferențele dintre contabilitatea bazată pe angajamente pe baza contabilității de venituri a costului cheltuielilor de vânzare și plățile efective în numerar pentru costul cheltuielilor de vânzare.

Cifra de finanțare aferente conturilor pentru fiecare perioadă este diferența dintre soldul Contabilitate la sfârșitul perioadei anterioare și soldul la sfârșitul perioadei curente. De exemplu, formula pentru prima perioadă este

= C57 - B57

Formula pentru a doua perioadă este

= D57 - C57

și așa mai departe.

Finanțarea cheltuielilor acumulate

Cifrele de finanțare a cheltuielilor acumulate indică modificarea soldului cheltuielilor acumulate pentru perioada respectivă.Cres, turile din acest sold rezultă atunci când cheltuielile de exploatare plătite în cursul perioadei sunt mai mici decât cheltuielile suportate. Scăderi ale acestui sold rezultă atunci când cheltuielile de funcționare plătite în cursul perioadei sunt mai mari decât cheltuielile suportate.

Prin recunoașterea modificărilor în soldul contului, modelul se ajustează pentru diferențele dintre cheltuielile contabile bazate pe angajamente ale situației veniturilor și plățile efective în numerar pentru cheltuielile de funcționare.

Cifra de finanțare a cheltuielilor acumulate pentru fiecare perioadă este diferența dintre soldul Cheltuielilor acumulate la sfârșitul perioadei anterioare și soldul la sfârșitul perioadei curente. De exemplu, formula pentru prima perioadă este

= C58 - B58

Formula pentru a doua perioadă este

= D58 - C58

și așa mai departe.

Alte obligații curente de finanțare

Celelalte datorii curente Cifrele de finanțare indică modificarea soldului altor pasive curente pentru perioada respectivă. Această sumă crește atunci când, direct sau indirect, numerarul este generat prin împrumut. Această sumă scade atunci când, fie direct, fie indirect, banii sunt utilizați pentru a compensa împrumuturile pe termen scurt.

Cifra de finanțare a altor cote curente pentru fiecare perioadă este diferența dintre soldul Alte pasive curente la sfârșitul perioadei anterioare și soldul la sfârșitul perioadei curente. De exemplu, formula pentru prima perioadă este

= C59 - B59

Formula pentru a doua perioadă este

= D59 - C59

și așa mai departe.

Finanțarea pasivelor pe termen lung

Cifrele privind finanțarea pasivelor pe termen lung indică modificările valorii pasivelor pe termen lung pentru perioada respectivă. Acest sold crește atunci când, direct sau indirect, numerarul este generat de împrumuturi pe termen lung. Această sumă scade atunci când, fie direct, fie indirect, banii sunt utilizați pentru a plăti împrumuturile pe termen lung.

Cifra de finanțare a datoriilor pe termen lung pentru fiecare perioadă este diferența dintre soldul pasivelor pe termen lung la sfârșitul perioadei anterioare și soldul la sfârșitul perioadei curente. De exemplu, formula pentru prima perioadă este

= C62 - B62

Formula pentru a doua perioadă este

= D62 - C62

și așa mai departe.

Alte finanțări nerambursabile

Celelalte datorii non-corective Cifrele de finanțare indică modificările în soldul altor pasive nedistructive pentru perioada respectivă. Această sumă crește atunci când, direct sau indirect, numerarul este generat de alte împrumuturi pe termen lung. Această sumă scade atunci când, fie direct, fie indirect, numerarul este folosit pentru a plăti alte împrumuturi pe termen lung.

Cifra de finanțare a altor datorii nepermise pentru fiecare perioadă este diferența dintre soldul Alte pasive nedistinate la sfârșitul perioadei anterioare și soldul la sfârșitul perioadei curente. De exemplu, formula pentru prima perioadă este

= C63 - B63

Formula pentru a doua perioadă este

= D63 - C63

și așa mai departe.

Investiții în conturi de creanțe

Cifrele privind investițiile în conturile creanțelor arată modificarea soldului conturilor de creanță pentru fiecare perioadă de prognoză.Această sumă crește atunci când veniturile din vânzări colectate în cursul perioadei sunt mai mici decât veniturile înregistrate. Această sumă scade atunci când veniturile din vânzări colectate în timpul perioadei sunt mai mari decât cele înregistrate.

Prin recunoașterea modificărilor soldului contului, modelul se ajustează pentru diferențele dintre contabilitatea bazată pe angajamente pe venituri și veniturile din vânzări și colecțiile efective de numerar pentru vânzări.

Cifra Investiții în conturile creanțelor contabile pentru fiecare perioadă este diferența dintre soldul Conturile de creanță la sfârșitul perioadei anterioare și soldul la sfârșitul perioadei curente. De exemplu, formula pentru prima perioadă este