Un compendiu de rapoarte financiare pentru QuickBooks 2014 - manechine

Pentru utilizatorii QuickBooks 2014 veți obține adesea cunoștințe importante privind datele financiare dacă utilizați rapoarte financiare pentru a explora relațiile dintre sumele indicate în declarații. Mai jos, veți vedea o listă și o descriere a celor mai populare rapoarte financiare pe care managerii de afaceri le utilizează.

Raportul curent

Măsura de lichiditate a indicatorului actual compară activele curente ale unei firme cu datoriile curente. Activele curente ale unei firme includ numerar, inventar, conturi de încasat și orice alt activ care poate sau va fi transformat rapid în numerar.

Următoarea formulă folosită pentru a calcula rata actuală:

active curente ÷ pasive curente

Iată o orientare generală privind rapoartele actuale: raportul actual al unei firme ar trebui să fie de 2 sau mai sus.

Raportul de testare acidă

De asemenea, cunoscut sub numele de raportul , raportul acid este o măsură mai severă a lichidității unei firme. Cu toate acestea, ea are același scop general ca raportul actual. Raportul de testare acidă indică cât de ușor o firmă își poate îndeplini obligațiile financiare actuale și poate exploata orice oportunități financiare care apar.

Următoarea formulă este utilizată pentru calcularea raportului de testare acidă:

(active curente - inventar) ÷ datorii curente

Iată o orientare pentru raporturile de testare a acidului: fie o valoare de 1 sau mai mare.

Rata datoriei

Rata datoriei arată pur și simplu datoriile firmei ca procent din structura sa de capital. Termenul de structură de capital se referă la datoriile totale și la capitalul propriu.

Formula de calculare a raportului datoriei este una simplă:

datoria totală ÷ totalul activelor

Nu există nicio orientare pentru rata datoriei deoarece ratele de îndatorare corespunzătoare variază în funcție de industrie și de mărimea firma într-o industrie.

Raportul capitalului propriu

Raportul privind capitalurile proprii compară datoria pe termen lung a unei întreprinderi cu capitalurile proprii sau capitalurile proprii. În esență, rata capitalurilor proprii exprimă datoria pe termen lung a unei firme ca procent din capitalul propriu al proprietarului.

Următoarele este formula utilizată pentru a calcula un raport privind capitalurile proprii:

datoria pe termen lung ÷ capitalul social

Deși nu există nicio orientare pentru rata capitalului propriu, comparați pur și simplu rata capitalului propriu companii de dimensiuni similare din industria dvs.

Rata dobânzii dobândite

Rata dobânzii câștigate indică cât de ușor o firmă plătește cheltuielile cu dobânzile aferente datoriei sale.Următoarea formulă este utilizată pentru calculul ratei dobânzii obținute:

venituri din exploatare ÷ cheltuieli cu dobânzile

Nu există nicio orientare standard pentru raportul dobânzilor dobândite. Evident, însă, raportul dobânzilor dobândite ar trebui să indice faptul că o firmă poate plăti cu ușurință cheltuielile cu dobânzile.

Rata de acoperire a tarifelor fixe

Rata de acoperire a tarifelor fixe seamănă cu raportul de dobândă dobândit. Rata de acoperire a tarifelor fixe calculează cât de ușor o firmă plătește nu numai cheltuielile cu dobânzile, ci și plățile principale pentru împrumuturi și orice alte plăți pe care o firmă are obligația legală să o facă.

Raportul de acoperire a tarifelor fixe utilizează următoarea formulă:

venituri disponibile pentru taxe fixe ÷ taxe fixe

Nu există nicio indicație care să specifice ce ar trebui să fie rata de acoperire a tarifelor fixe. De fapt, este deosebit de dificil să obțineți informațiile necesare pentru a vă gândi la ratele de acoperire a tarifelor fixe, deoarece tarifele fixe nu apar clar în setul standard de situații financiare simple.

Rata cifrei de afaceri a inventarului

Rata cifrei de afaceri a inventarului măsoară de câte ori într-o perioadă contabilă soldul stocurilor se vinde. Formula este după cum urmează:

costul bunurilor vândute ÷ stocul mediu

Nu există nicio orientare pentru indicatorii de cifră de afaceri în inventar. O bună rată a cifrei de afaceri a inventarului depinde de ceea ce fac concurenții dvs. în industria dvs.

Zilele raportului de inventar

Zilele raportului de inventar se aseamănă cu raportul financiar al cifrei de afaceri din inventar; estimează câte zile de inventar este stocat de o firmă. Raportul folosește următoarea formulă:

inventarul mediu ÷ (costul anual al mărfurilor vândute ÷ 365)

regula generală este aceea că întoarceți inventarul la fel de repede ca și concurentul dvs.

Raportul mediu al perioadei de colectare

Rata medie a perioadei de colectare arată cât timp este necesar ca o firmă să colecteze creanțele sale. Vă puteți gândi la acest raport ca o măsură a calității procedurilor de creditare și de colectare a unei firme. Cu alte cuvinte, acest raport arată cât de inteligentă o firmă are de gând să decidă la cine să prelungească creditul. Acest raport arată, de asemenea, cât de eficientă este o companie în colectarea de la clienți.

Formula medie a perioadei de colectare seamănă astfel:

conturile medii de încasat ÷ vânzările medii de credit pe zi

Ghidul privind perioada medie de colectare este că ar trebui legat de termenii de plată. Dacă numărul mediu de zile de vânzare a creditelor în conturile de încasat este egal cu 60, de exemplu, termenii dvs. de plată ar trebui să fie, probabil, ceva net de 60 de zile (ceea ce înseamnă că clienții ar trebui să vă plătească în 60 de zile sau mai puține).

Raportul cifrei de afaceri fixe

Raportul cifrei de afaceri fixe cuantifică cât de eficient o firmă își folosește activele fixe. În mod previzibil, această rată financiară este cea mai utilă atunci când o firmă are o mulțime de active fixe: imobiliare, echipamente și așa mai departe.

Rata cifrei de afaceri fixe utilizează următoarea formulă:

vânzări ÷ active fixe

Ca și în cazul multor rapoarte financiare, nu există o indicație pe care să o puteți utiliza pentru a determina o bună cifră de afaceri fixă raport.Comparați raportul dintre cifra de afaceri și cea a firmelor de dimensiuni similare în industria dvs.

Ponderea totală a activelor

Rata activelor totale a activelor măsoară, de asemenea, cât de eficient vă angajați activele. Acest raport este probabil mai adecvat în situația în care o firmă nu are o mulțime de active fixe, însă întreprinderea încă câștigă sau pierde în jocul de afaceri, pe baza gradului în care societatea își administrează activele.

Formula de cifra de afaceri totală a activelor este următoarea:

vânzări ÷ active totale

Rata activelor totale pe care le calculați pentru afacerea dvs. nu poate fi comparată cu o anumită regulă de referință externă sau o normă standardizată. Comparați raportul dvs. cu același procent de întreprinderi de dimensiuni similare din industria dvs.

Procentajul marjei brute

De asemenea, cunoscut ca raportul dintre profitul brut marja , , procentul marjei brute arată cât de mult a rămas o firmă după plata costului bunurilor vândute. Marja brută este ceea ce plătește cheltuielile de funcționare; cheltuieli de finanțare (dobânzi); și, desigur, profiturile.

Procentajul marjei brute utilizează următoarea formulă:

marja brută ÷ vânzările

Nu există nicio indicație pentru ce ar trebui să fie procentul marjei brute. Unele firme se bucură de marje brute foarte mari. Alte firme fac bani buni, chiar dacă procentele de marjă brută sunt foarte scăzute. În general, desigur, cu cât procentajul marjei brute este mai mare, cu atât mai bine.

Venituri / vânzări din exploatare

În cazul afacerii în care venitul din exploatare este egal cu 60.000 $ și vânzările egale cu 150.000 $, calculați procentajul marjei de exploatare nete utilizând această formulă:

$ 60, 000 ÷ $ 150, 000

Această formulă returnează valoarea 0. 4. Cu alte cuvinte, vedeți o marjă de operare de 40%, ceea ce indică faptul că venitul operațional al unei firme este egal cu 40% din vânzările sale.

Nu există nicio orientare pentru ce ar trebui să fie un procent net al marjei operaționale.

Procentul marjei de profit

Procentul de marjă de profit funcționează ca procentul net al marjei de operare; aceasta exprimă venitul net al firmei ca procent din vânzări, după cum se arată în următoarea formulă:

venituri nete ÷ vânzări

Rentabilitatea activelor

Rentabilitatea activelor este randamentul pe care firma îl livrează acționarilor și dobânda pe care firma le plătește creditorilor ca procent din activele sale. Unele companii utilizează randamentul activelor pentru a evalua rentabilitatea întreprinderii. (Banca face acest lucru, de exemplu.)

Formula reală este

(venit net + dobândă) ÷ active totale

Rentabilitatea capitalului propriu

procent din capitalurile proprii ale proprietarului sau ale capitalurilor proprii. (Capitalul acționarilor și capitalul propriu sunt aceleași.)

Formula, care este înșelător de simplă, este următoarea:

venitul net ÷ capitalurile proprii