Tabelul Ratiilor Financiare din Manualul de Business Plan al QuickBooks - manechine

Tabelul rapoartelor financiare are 11 rânduri datele calculate. Ca și în alte programe, identificatorul perioadei numără perioadele pentru care se calculează valorile. Prima perioadă este stocată în celula C165 ca întregul 1, iar perioadele care urmează sunt stocate ca perioada precedentă plus 1. Celelalte valori din tabelul Ratiilor financiare se calculează așa cum este descris aici.

Raportul curent

Cifrele curente indică raportul dintre activele circulante și pasivele curente. Raportul actual oferă o măsură a capacității unei întreprinderi de a-și îndeplini obligațiile pe termen scurt. Rata Curentului pentru fiecare perioadă este cifra Cifre Active curente din graficul bilanțului împărțit la cifra Total pasive curente. De exemplu, formula pentru prima perioadă este

= C47 / C60

Formula pentru a doua perioadă este

= D47 / D60

și așa mai departe.

Rata rapidă

Cifrele Quick Ratio arată raportul dintre suma numerarului și echivalente plus conturile de încasat la datoriile curente. Raportul rapid oferă o măsură mai strictă a capacității unei întreprinderi de a-și îndeplini obligațiile financiare pe termen scurt decât alte rapoarte.

Cifra Quick Ratio pentru fiecare perioadă este suma cifrelor Cash & Equivalents și cifra Creante contabile împărțită la cifra totală a pasivelor curente. De exemplu, formula pentru prima perioadă este

= (C43 + C44) / C60

Formula pentru a doua perioadă este

= (D43 + D44) / D60

Capitalul de lucru pentru total active

Cifrele de capital de lucru pentru total active indică raportul dintre capitalul circulant (activele curente minus pasivele curente) și activele totale. Raportul dintre Capitalul de lucru și totalul activelor reprezintă o altă măsură a capacității unei întreprinderi de a-și îndeplini obligațiile financiare și oferă o indicație privind distribuirea activelor unei întreprinderi în resurse lichide și non-lichide.

Rata capitalului de lucru pentru total active pentru fiecare perioadă se calculează prin împărțirea diferenței dintre cifrele privind activele curente și cotele curente ale datoriilor prin valoarea totală a activelor. De exemplu, formula pentru prima perioadă este

= (C47 - C60) / C52

Formula pentru a doua perioadă este

= (D47 - D60) / D52

Cifra de afaceri a creanțelor

Cifrele privind cifra de afaceri a creanțelor indică raportul dintre vânzări și soldul de încasări. Raportul Cifra de afaceri a creanțelor indică eficiența colecțiilor de vânzări. O problemă cu măsura, așa cum se aplică, în mod obișnuit, este că atât vânzările de credite, cât și cele în numerar pot fi incluse în numitorul raportului.În această abordare există două deficiențe potențiale.

În primul rând, prezența vânzărilor în numerar poate face colecțiile de creanțe să pară mai eficiente decât este cazul. De asemenea, simplul schimbări în mixul de credite și vânzări în numerar pot afecta raportul, chiar dacă eficiența procesului de colectare a creanțelor nu sa schimbat.

Cifra Cifra de afaceri a creanțelor pentru fiecare perioadă se calculează prin împărțirea cifrei privind veniturile din vânzări pentru perioada respectivă cu soldul conturilor în circulație la sfârșitul perioadei. De exemplu, formula pentru prima perioadă este

= C100 / C44

Formula pentru a doua perioadă este

= D100 / D44

și așa mai departe.

Cifra de inventar

Rândul Cifra de afaceri din inventar indică raportul dintre costul vânzărilor și soldul inventarului. Raportul privind cifra de afaceri a inventarului calculează cât este deținut inventarul. Poate indica solduri excedentate sau excesive. Raportul privind cifra de afaceri a inventarului pentru fiecare perioadă se calculează prin împărțirea cifrei privind costul vânzărilor pentru perioada respectivă cu inventarul deținut la sfârșitul perioadei. De exemplu, formula pentru prima perioadă este

= - C101 / C45

Formula pentru a doua perioadă este

= - D101 / D45

și așa mai departe.

Dobânda dobândită

Rata de dobândă a dobânzii în funcție de timp indică raportul dintre suma venitului net după impozitare plus venitul din dobânzi și cheltuielile cu dobânzile. Raportul indică relativitatea cu care compania își plătește costurile de finanțare.

Rata dobânzii pentru fiecare perioadă se calculează prin împărțirea sumei cifrelor din veniturile din exploatare și din veniturile din dobânzi din programul de venituri din venituri cu valoarea cheltuielilor cu dobânzile. De exemplu, formula pentru prima perioadă este

= (C109 + C111) / C112

Formula pentru a doua perioadă este

= (D109 + D111) / D112

Vânzări către active operaționale

Rândul Vânzări către active operaționale arată raportul veniturilor din vânzări către instalațiile nete, proprietățile și echipamentele. Raportul indică eficiența cu care o afacere utilizează activele sale operaționale pentru a genera venituri din vânzări.

Raportul Vânzări către activele operaționale pentru fiecare perioadă este cifra Venituri din vânzări pe care o introduceți în zona de intrări a cărții de lucru de pornire pentru planificarea afacerii, împărțită la cifra Net Plant, Property & Equipment din programul de bilanț. De exemplu, formula pentru prima perioadă este

= C100 / C50

Formula pentru a doua perioadă este

= D100 / D50

și așa mai departe.

Rentabilitatea totală a activelor

Rândul Rentabilitatea activelor totale indică raportul dintre suma venitului net după impozitare plus cheltuielile cu dobânzile și activele totale pentru fiecare perioadă. Raportul indică profitabilitatea operațională globală a activității, exprimată ca rată de rentabilitate a activelor întreprinderii. Formula pentru prima perioadă este

= (C16 + C112) / C52

Formula pentru a doua perioadă este

= (D116 + D112) / D52

Rentabilitatea capitalului propriu

Rândul rentabilității capitalului propriu arată raportul dintre venitul net după impozitare și capitalul propriu al proprietarului pentru fiecare perioadă.Raportul indică rentabilitatea afacerii ca o investiție a proprietarilor. Rata rentabilității capitalului propriu pentru fiecare perioadă este reprezentată de cifra de venituri (pierderi) după impozitare din programul de venituri, împărțită la cifra de calcul a capitalului propriu din graficul bilanțului. De exemplu, formula pentru prima perioadă este

= C116 / C65

Formula pentru a doua perioadă este

= D116 / D65

și așa mai departe.

Cifra de afaceri pentru investiții

Rândul Cifra de afaceri a investițiilor arată raportul dintre veniturile din vânzări și activele totale. Raportul, ca și raportul Vânzări către activele operaționale, indică eficiența cu care o afacere utilizează activele sale (în acest caz, activele totale) pentru a genera vânzări.

Rata de încasare a investițiilor pentru fiecare perioadă este cifra Venituri din vânzări pe care o introduceți în zona de intrări din registrul de lucru inițial pentru planificarea afacerii, împărțită la cifra Total active din planul bilanțului. De exemplu, formula pentru prima perioadă este

= C100 / C52

Formula pentru a doua perioadă este

= D100 / D52

și așa mai departe.

Pârghie financiară

Rândul de Levier financiar arată diferența dintre rentabilitatea capitalului proprietarului și rentabilitatea activelor totale. Raportul indică creșterea sau scăderea rentabilității capitalului propriu ca urmare a împrumutului. O valoare pozitivă indică o îmbunătățire a rentabilității capitalurilor proprii prin utilizarea unui efect de levier financiar; o valoare negativă indică o deteriorare a rentabilității capitalurilor proprii.

Cifra de Levier Financiar pentru fiecare perioadă este cifra de rentabilitate a activelor totale minus valoarea rentabilității capitalului propriu. De exemplu, formula pentru prima perioadă este