Cuprins:
Video: Analiza costurilor si a Pragului de rentabilitate (Anda Racsa) 2024
Puteți calcula și urmări rapoartele de lichiditate în QuickBooks. Ratele de lichiditate măsoară cât de ușor și confortabil o firmă își poate plăti obligațiile financiare imediate și poate exploata oportunități financiare imediate pe termen scurt.
De exemplu, orice altceva este egal, firma care stă pe o teapă mare de numerar își poate plăti mai ușor facturile și poate profita de oportunitățile mari care apar. (De exemplu, dacă un concurent intră în necazuri și dorește să vândă active valoroase la prețurile de vânzare la foc, o firmă foarte lichidă, cu o mulțime de bani, poate exploata mai ușor o astfel de oportunitate.)
Raportul curent
Măsura actuală a indicatorului de lichiditate compară activele curente ale unei firme cu datoriile curente. Activele curente ale unei firme includ numerar, inventar, conturi de încasat și orice alt activ care poate (sau va fi) transformat rapid în numerar.
Majoritatea întreprinderilor mici nu au prea multe alte active curente, deși pot avea unele, cum ar fi investițiile pe termen scurt. Datoriile curente includ facturile care trebuie plătite în anul următor, cum ar fi conturile plătibile, salariile plătibile, impozitele plătite și - dacă împrumutați bani pe termen lung, cum ar fi prin împrumuturi bancare - principalele porțiuni ale plata anului pe un împrumut.
Următoarea este formula exactă utilizată pentru a calcula raportul curent:
active curente / datorii curente
Bilanțul simplu arătat vă oferă un exemplu de funcționare a acestei formule de raport curent. După cum arată tabelul, activele curente ale acestei firme sunt egale cu 50.000 $. Singura datorie curentă a firmei este de 20.000 $ din conturile de plată.
| 50.000 dolari | |
|---|---|
| Active fixe (nete) | |
| 270 000 | Active totale |
| 320 000 dolari | Pasive |
| Conturi plătibile | 20 000 dolari |
| Împrumut plătit | 100 000 |
| > S. Nelson, capital | |
| 200, 000 | Total pasive și capitaluri proprii |
| 320, 000 | |
| 50, 000 / $ 20, 000 | |
| Această formulă returnează valoarea 2. 5 Prin urmare, valoarea 2. 5 este raportul actual al firmei. | Iată o orientare generală privind rapoartele actuale: raportul actual al unei firme ar trebui să fie o valoare de 2 sau mai mare. Cu alte cuvinte, activele curente ale firmei ar trebui să fie duble sau mai mult decât dublul datoriilor curente ale firmei. |
| Raportul de testare acidă | De asemenea, cunoscut sub numele de |
, raportul acid
este o măsură mai severă a lichidității unei firme.Cu toate acestea, ea are același scop general ca raportul actual. Raportul de testare acidă indică cât de ușor o firmă își poate îndeplini obligațiile financiare actuale și poate exploata orice oportunități financiare care apar.
Următoarea formulă este utilizată pentru calcularea raportului de testare acidă:
(active curente - inventar) / pasive curente De exemplu, în cazul activității descrise în bilanțul indicat, formula pentru a calcula raportul de test acid: $ 25, 000 / $ 20, 000 Această formulă returnează valoarea 1. 25. Prin urmare, valoarea de 1.25 este raportul de testare acidă al acestei firme. Iată o indicație pentru raportul de testare a acidului: raportul de testare acidă al unei firme ar trebui să fie o valoare de 1 sau mai mare. Cu alte cuvinte, activele curente după scăderea inventarului ar trebui să ofere suficienți bani pentru plata datoriilor curente.
