Video: Classic Movie Bloopers and Mistakes: Film Stars Uncensored - 1930s and 1940s Outtakes 2024
Nu petreceți prea mult rotirea roților dvs. încercând să înțeleagă QuickBooks 2012 Declarația fluxurilor de numerar. QuickBooks furnizează o declarație privind fluxurile de numerar, dar nu este necesar să utilizați această declarație. De fapt, QuickBooks produce declarații de venituri pe bază de numerar, care vă oferă aproape aceleași informații - și într-un format mai ușor de înțeles. Uita-te la următoarea bilanț pentru un stand imaginar de fierbinte la începutul zilei.
Un bilanț simplu| Numerar | |
| 1.000 $ | Inventar |
| 3.000 | > Pasive |
| Conturi plătibile | 2 000 $ |
| Împrumut plătibil | |
| 1 000 | Capitaluri proprii |
| S. Nelson, capital | 1, 000 |
| Total pasive și capitaluri proprii | |
| 4 000 $ |
|
| Acum aruncați o privire la acest tabel, care arată soldul la sfârșitul zilei, după ce operațiunile pentru standul fierbinte au terminat. | Un alt bilanț simplu |
Numerar
| Stocuri | |
| 0 | 0 $ |
| Împrumut plătit | 0 |
| capital propriu | S. Nelson, capital |
| 5, 000 | |
| Total pasive și capitaluri proprii | 5 000 $ |
|
|
Observați că, la începutul zilei, numerarul este egal cu $ 1, 000, iar la sfârșitul zilei, numerarul este egal cu $ 5, 000. Situația fluxurilor de trezorerie explică de ce schimbările de numerar față de cea număr pentru celălalt număr pe o perioadă de timp. Cu alte cuvinte, o situație a fluxurilor de numerar explică modul în care banii vin de la 1 000 $ la începutul zilei până la 5 000 $ la sfârșitul zilei. |
| Următorul tabel, fără coincidență, prezintă o situație a fluxurilor de numerar care explică modul în care fluxul de lichidități a avut loc pentru afacerea dumneavoastră imaginară cu fierbinte. | |
| O declarație simplă a fluxurilor de trezorerie | Activități de exploatare |
| Venit net | 4 000 dolari |
(2.000)
> 3 000
| 5 000 dolari | |
| Activități de finanțare | Scădere în notele de plată |
| (1 000) | Activități |
| (1, 000) | Creșterea numerarului |
| 4 000 | Soldul numerar la începutul perioadei |
| 1 000 | |
| 000 | Prin convenție, contabili indică numere negative în interiorul parantezelor. Aceste paranteze ar indica în mod mai clar valori negative decât un simbol minus simplu. |
| Ultimele trei linii ale situației fluxurilor de numerar sunt ușor de înțeles. Soldul de numerar la sfârșitul perioadei, de 5 000 de dolari, arată ce bani dețin întreprinderea la sfârșitul zilei.Soldul de numerar la începutul perioadei, 1 000 de dolari, indică numerarul pe care compania îl deține la începutul zilei. | Atât soldul de numerar la începutul perioadei, cât și soldul numerar la sfârșitul perioadei se leagă de valorile balanței de numerar raportate la cele două bilanțuri. În mod evident, dacă începi perioada cu $ 1, 000 și terminați perioada cu $ 5, 000, numerarul a crescut cu $ 4, 000. Aceasta este o certitudine aritmetică. Fără îndoială, nu-i așa? |
| Activitățile de finanțare a situației fluxurilor de numerar arată modul în care împrumutul ferm și rambursarea datoriilor ferme afectează fluxul de numerar al întreprinderii. În cazul în care firma de tip fierbinte de câine își folosește profiturile pentru a rambursa împrumutul de 1 000 de dolari datorat - și, în acest caz, acest lucru sa întâmplat - această ieșire de numerar de 1 000 de dolari se prezintă în partea de activități de finanțare din situația fluxurilor de trezorerie negativ $ 1, 000. | Partea de sus a situației fluxurilor de trezorerie este deseori cea mai dificilă de înțeles. |
| Partea din activitățile de exploatare din situația fluxurilor de trezorerie arată în esență numerarul care provine din profit. Vedeți că prima linie din partea activității operaționale din situația fluxurilor de trezorerie este venitul net de 4 000 $. Aceasta este suma venitului net raportat în contul de profit și pierdere pentru perioada respectivă. | Cu toate acestea, venitul net sau profitul operațional raportat în contul de profit și pierdere al întreprinderii nu este neapărat același lucru ca venitul în numerar sau profitul în numerar. O varietate de factori trebuie ajustați pentru a converti această sumă a venitului net la ceea ce reprezintă, în esență, o sumă a profitului din exploatare în numerar. |
| De exemplu, în cazul afacerii cu cainele fierbinte, dacă folosiți o parte din profit pentru a plăti toate conturile de plătit, această sumă de profit consumă o parte din profitul dvs. în numerar. Puteți vedea că scăderea conturilor de plătit de la $ 2, 000 la $ 0 în timpul zilei necesare, destul de logic, $ 2, 000 din venitul net. | O altă modalitate de a vă gândi la acest lucru este că, în mod esențial, ați consumat 2 000 de dolari din profitul dvs. în numerar pentru a vă plăti conturile de plătit. Amintiți-vă că conturile plătite sunt suma pe care ați datorat-o vânzătorilor dvs. pentru câini calzi și chifle. |
O altă ajustare este necesară pentru scăderea stocului. Scăderea stocurilor de la începutul perioadei până la sfârșitul perioadei generează numerar. În principiu, lichidați inventarul. Un alt mod de a gândi este că, deși acest inventar apare ca o cheltuială pentru declarația de venit a zilei, acesta nu este achiziționat în timpul zilei. Nu consumă bani în timpul zilei; a fost cumpărat la un moment dat în trecut.
Când combinați venitul net, ajustarea conturilor și ajustarea stocurilor, obțineți numerarul net furnizat de activitățile de exploatare. Aceste trei sume se combină cu 5 000 de dolari din numerarul furnizat de operațiuni.
După ce înțelegeți detaliile domeniilor de finanțare și activități de exploatare ale situației fluxurilor de trezorerie, afirmația are sens. Numerarul net al activităților de exploatare este de 5 000 $. Activitățile de finanțare reduc în numerar cu 1 000 $.Aceasta înseamnă că numerarul a crescut de fapt cu 4 000 de dolari, ceea ce explică de ce banii încep în perioada de la 1 000 $ și se termină la 5 000 $.
