Video: ПРЕЦЕДЕНТ 2024
Înainte de a intra în detalii detaliate despre crearea unei prognoze de afaceri, trebuie să înțelegeți ce situații financiare și rapoarte sunt și cum să utilizeze situațiile financiare și rapoartele pentru a descrie situația financiară și performanța trecută sau viitoare a unei întreprinderi.
Termenul de situație financiară se referă la unul dintre mai multe tipuri de orare și rezumate ale informațiilor economice. În mod tipic, însă, termenul descrie un set de documente care includ o situație a veniturilor (denumită și o declarație de operațiuni), un bilanț (numit și o declarație a situației financiare) și o situație a fluxurilor de trezorerie.
O situație a veniturilor detaliază profiturile și pierderile unei întreprinderi pentru o anumită perioadă. De exemplu, ați putea dori să cunoașteți profiturile sau pierderile afacerii dvs. în ultima lună. Prin urmare, veți întocmi o declarație a veniturilor care vă enumeră veniturile și cheltuielile și calculează profiturile sau pierderile pentru lună.
Un bilanț identifică și enumeră activele și pasivele unei întreprinderi la un moment dat. Acesta prezintă o imagine clară a afacerii, a afacerilor și a diferenței dintre cele două (adesea numite valori nete sau capital propriu).
De obicei, întocmiți un bilanț la sfârșitul perioadei pe care o acoperă o situație a veniturilor. De exemplu, dacă pregătiți o situație a veniturilor pentru o lună, puteți dori, de asemenea, să pregătiți un bilanț în ultima zi a lunii.
O situație a fluxurilor de numerar evidențiază intrările și ieșirile de numerar ale unei întreprinderi pentru o anumită perioadă. În general, pregătiți o situație a fluxurilor de trezorerie pentru aceeași perioadă pentru care pregătiți o situație a veniturilor.
Declarațiile privind fluxul de numerar pe care companiile mari le folosesc pentru investitorii lor sunt destul de complicate. Acestea arată o mulțime de numere aranjate într-un mod foarte Rube Goldberg-esque.
Raporturile financiare exprimă relațiile dintre sumele raportate în situațiile financiare. Rapoartele pot oferi perspective asupra sănătății economice a unei afaceri. Rapoartele pot indica, de asemenea, cât de rezonabil sunt ipotezele implicite într-o prognoză.
De exemplu, comparând rapoartele afacerii cu rapoartele unor întreprinderi similare, puteți compara caracteristicile financiare ale afacerii dvs. cu cele ale altor întreprinderi. Comparând rapoartele din modelul dvs. pro forma cu mediile și standardele din industrie, încercați, de asemenea, ipotezele dvs. de modelare pentru rezonabilitate.
Există două categorii generale de rapoarte financiare: rapoartele de mărime obișnuită și ratele de intrastat sau interstatal.Dimensiunile obișnuite convertesc o situație financiară - de obicei un bilanț sau o situație a veniturilor - de la dolari la procente. Dimensiunile obișnuite permit compararea activelor, pasivelor, veniturilor, capitalului propriu și a cheltuielilor întreprinderilor de diferite mărimi.
Comparația poate fi fie la un moment dat, fie ca o tendință în timp. Ratele de intrare sau de interstatare cuantifică relațiile dintre valorile din diferite situații financiare sau, respectiv, din diferite părți ale aceleiași situații financiare.
Rapoartele de intrarestatare și de interstatare reprezintă încercări de a explica faptul că, de obicei, sumele nu pot fi interpretate singure, ci trebuie privite în contextul altor factori și evenimente financiare cheie. În general, ambele categorii de rapoarte sunt cele mai valoroase în comparație cu mediile și tendințele din industrie.
